SBO הנחיות למעבר מע"מ מ175 ל18%

הנחיות עבודה בתוכנת SAP Business One בעקבות שינו י שיעור מע״ מ

להלן הנחיות עבודה בתוכנת SAP Business One , בדבר העלאת שיעור מס ערך מוסף ל- 18% ,

החל מתאריך 01/01/2025 .

מפעם לפעם מתפרסמות הודעות והבהרות בנושא שינוי המע״מ באתר האינטרנט של אגף המכס

ומס ערך מוסף, מומלץ לפנות לשם לצורך קבלת אינפורמציה מיד ראשונה, הסברים ודוגמאות .

הנכם מתבקשים לקרוא את המסמך במלואו ולפעול בהתאם להנחיות.

קביעת גובה המע״ מ

אספקת טובין

המועד הקובע לצורך קביעת שיעור המע״מ החל על עסקה הוא מועד אספקת הטובין .

עסקה כנגד טובין שסופק לקונה לפני ה- 01/01/2025 ., תחוייב במס בשיעור של 17% .

עסקה כנגד טובין שסופק לקונה לאחר ה- 01/01/2025 ., תחוייב במס בשיעור של 18% .

מתן שרות

במתן שרות המתפרס על פני תקופה, החיוב במע״מ יהיה בהתאם לשיעור המע״מ בתקופה בה ניתן

השרות.

שרות שניתן לפני ה- 01/01/2025 ., יחוייב במע״מ בשיעור של 17% .

שרות שינתן לאחר ה- 01/01/2025 ., יחוייב במע״מ בשיעור של 18% .

שים לב! יש לעקוב אחר פרסומים נוספים שיפורסמו באתר מס הכנסה עבור הבהרות, דוגמאות

ומקרים נוספי ם לקביעת גובה המע״מ.

הודעת זיכוי אינה באה אלא לתקן ו/או לבטל חשבונית שהוצאה קודם לכן.

אי לכך, הודעת זיכוי הבאה לתקן, לשנות או לבטל חיוב במע״מ שהוטל בעבר בשיעור של 17% ,

תוצא אף היא

בשיעור של 17% , גם אם הודעת הזיכוי תוצא לאחר ה- 01/01/2025.

משיכת מסמך בסיס למסמך יעד

בהתבסס על הנאמר בסעיף "אספקת טובין" ו- "מתן שרות" לעיל, נדרשת התייחסות מיוחדת לנושא

משיכת מסמך בסיס למסמך יעד .

מסמך שהופק תחת שיעור מע״מ של 17% ונמשך למסמך יעד שהופק ב- 01/01/2025 או לאחר

תאריך זה )המועד בו שיעור המע״מ עלה ל- 18% (, יחייב התייחסות מיוחדת במסמכי בסיס שונים

ובמשיכה למסמכי יעד שונים.

להלן פירוט תסריטי המשיכה השונים בהתאם לעבודת תוכנת SAP Business One :

לתשומת ליבכם, טבלה זו היא טבלת עזר בלבד. בכל מקרה של אי הבנה, מומלץ לפנות לאגף המכס

ומס ערך מוסף או להתייעץ ברו״ח של החברה.

משיכת מסמכים עם מע״מ %17 לאחר 01/01/2025 שצריכים להמשך עם %17 מע״מ

בפתיחת מסמך חדש, אחוז המע״מ ב- SAP Business One נילקח כברירת מחדל מחלון "פרטי

חברה" )כפי שהוסבר לעיל( אך במשיכת מסמך בסיס, ייקבע אחוז המע״מ על סמך סוג מסמך

הבסיס בהתאם למתואר בטבלה שלמעלה. כלומר, במשיכת הצעת מחיר או הזמנה למסמך תעודת

משלוח או חשבונית, יילקח המע״מ מפרטי החברה שבאתחול מערכת. אך במשיכת תעודת משלוח

להחזרה או לחשבונית מס, ישתנה אחוז המע״מ לזה שישנו במסמך הבסיס.

לדוגמה: במשיכה של הצעת מחיר מתאריך שלפני ה- 01/01/2025 בה אחוז המע״מ היה 17%

לחשבונית מס, לאחר ה- 01/01/2025 אחוז המע״ מ בחשבונית יהיה 17% . במשיכת תעודת משלוח

מתאריך שלפני ה- 01/01/2025 , בה אחוז המע״מ הי ה 17% , לחשבונית מס לאחר ה- 01/01/2025 ,

אחוז המע״מ בחשבונית יישאר 17% .

בכל מקרה, במידת הצורך, בעת הפקת המסמך ניתן לשנות באופן ידני עבור כל מסמך את אחוז

המע״מ למסמך.

שים לב! קיימת הרשאה לחסימת שינוי אחוז מע״מ מסמך למשתמש רגיל במודול מנהלה - אתחול

מערכת - הגדרת הרשאות- מכירות- שנה אחוז מע״מ.

שים לב! במידה ומפיקים 'אשף הפקת מסמכים' ההתנהגות זהה למשיכה ידנית כלומר, המע״מ

יילקח או מפרטי חברה שבאתחול מערכת או ממסמך הבסיס, בהתאם לסוג מסמך היעד ומסמך

הבסיס כפי שמתואר בטבלה שלמעלה ובדוגמה בפסקה הקודמת.

הזנת מסמכים עם מע״מ %17 )על פי המוסבר בטבלה( לאחר ה- 01/01/202

בהזנת מסמכים חדשים למערכת עם תאריכי אסמכתא הקודמים ל- 01/01/2025 ניתן לשנות באופן

ידני את אחוז המע״מ בגו ף המסמך.

שים לב !! במקרה ורוצים להזין מסמכים מבלי לעדכן ידנית את אחוז המע״מ בכל מסמך ומסמך

(לדוגמא הזנה גורפת של תעודות רכש עם תאריכי אסמכתא הקודמים ל- 01/01/2025 ),

ניתן לעשות זאת על ידי שינוי זמני של אחוז המע״מ לשיעור של %17 באתחול המערכת. אך שינוי זה

מחייב בנקיטת אמצעי זהירות:

1 . לפני שינו י המע״מ ל- 17% , יש לוודא שמשתמשים אחרים ברשת אינם מפיקים מסמכים שוטפים

המערבים מע״מ. במידה ויש כאלו, עליהם לעצור עבודה עד להחזרת שיעור המע״מ ל- 18% .

שים לב !!! שינוי שיעור המע״מ הוא גורף ומשפיע על כל משתמשי SAP Business One ברשת.

2 . מומלץ לבצע גיבוי לפני שינוי אחוז המע״מ למקרה שתתבצע עבודה שוטפת תחת שיעור מע״מ

של 17%

3 . מומלץ לבצע את הזנת המסמכים באופן מרוכז כד י לצמצם את מספר הפעמים הנדרש לשינוי

אחוז המע״מ.

4 . בסיום הזנת המסמכים, יש להחזיר את שיעור המע״מ ל- 18% .

5 . ניתן להחזיר את כל משתמשי SAP Business One להמשך עבודה.

דוח מע״ מ

אחוז המע״מ בדוח מע״מ המופק עבור תקופות דיווח בהן תופקנה תנועות יומ ן עם שיעור מע״מ של

17% וגם שיעור מע״מ של 18% , לא יעמוד על שיעור של 17% וגם לא על שיעו ר של 18% . הסיבה

לכך היא כי דו״ ח המע״מ יכלול עסקאות ששיעור המע״מ עבורן היה 17% ועסקאות ששיעור המע״מ

עבורן היה 18% .

הדוח יציג הודעות שגיאה בנוסח "מע״מ חריג בתנועה". הסיבה לכך היא שאחוז המע״מ בתנועה

שונה מאחוז מע״מ נוכחי המוגדר בחלון 'פרטי חברה' .

במידה והתנועות שנוצרו עם 17% מע״מ אכן הי ו צריכות להיווצר ע ם % מע״מ ז ה יש להתעלם

מהודעת השגיאה.

תבניות תנוע ה ותנועות חוזרות

תבניות תנועה ותנועות חוזרות שהוגדרו תחת שיעור מע״מ של 17% , יש לתקנן כך שיתאימו לשיעור

המע״מ החדש של 18% .

להלן הנחיות להגדרת תבניות חדשות / תיקון תבניות קיימות :

הגדרת תבניות תנועה

תבניות תנועה ב- SAP Business One מאפשרות קליטת תנועות יומ ן ידניות, בעלות מבנה קבוע,

בצורה נוחה וחסכונית .

בעת הפקת תנועת יומן, י ש לבחור בתבנית התנועה הרלוונטית, להקליד את אחד מן הסכומים

ובהתאם להגדרת התבנית, המערכת תפצל את הסכום בין שורות התנועה על פ י יחס באחוזים .

הגדרת תבנית תנועה חדשה:

מודול 'כספים' -'הגדרת תבניות תנועה':

פירוט:

קוד - יש להקליד קוד תבנית אשר מייצג את מהות תבנית התנועה. קוד זה הינו ייחודי במערכת . 

תיאור תבנית - יש להקליד תאור מפורט המייצג את מהות תבנית התנועה. 

קוד ח-ן/כרטיס, שם חשבון/כרטיס - במידה ומדובר בחשבון קבוע לאותה תבנית, יש לבחור 

חשבון או כרטיס מרשימת החשבונות/ כרטיסים המוגדרים במערכת, על ידי לחיצה על מקש ה- TAB

לבחירת חשבון, או TAB+CTRL לבחירת כרטיס .

% חובה, % זכות - עבור כל שורה בטבלת התבנית, יש להקליד את האחוז היחסי השייך לאותה

שורה

כללים:

* מידה וישנה שורה המכילה חשבון או כרטיס, אשר משתנה בהתאם לתנועה אותה מקלידים, ניתן 

לעבור בעזרת העכבר לעמודת 'שם חשבון/כרטיס', להקליד תיאור כללי ולהותיר את עמודת 'קוד

חשבון' ריקה .

* תבנית תנועה חייבת להיות מאוזנת בעת ההוספה, כלומר, שורת 'להתאמה' חייבת להיות 

מאופסת.

הסרת תבנית תנועה:

* יש לדפדף לתבנית התנועה הרצויה על ידי לחיצה על חיצי הדפדוף, או על ידי חיפוש התבנית על 

פי קו ד או שם .

* מתוך תפריט 'נתונים' י ש לבחור באפשרות 'הסר'. פעולה זו תסיר לצמיתות את תבנית התנועה מן 

המערכת

עדכון תבנית תנועה קיימת:

* יש לדפדף לתבנית התנועה הרצויה על ידי לחיצה על חיצי הדפדוף, או על ידי חיפוש התבנית על 

פי קו ד או שם .

ניתן לעדכן כל פרט בחלון זה כגון, קוד התבנית, החשבונות/כרטיסים המעורבים וכן את היחס

באחוזים.

לחיצה על 'עדכן' תשמור את השינויים .

שים לב! במידה והינכם מעוניינים לבנות תבנית המכילה שימו ש באחוז מע״מ של 18 (במקום

17), מומלץ להקים תבנית חדשה ולהותיר את הישנה, על מנת שניתן יהיה להשתמש בתבנית

הישנה עבור מסמכים קודמים, אשר מוגדר בהם 17 אחוז מע״מ.

שימוש בתבנית תנועה לרישום תנועת יומן :

פירוט:

סוג תבנית - יש לבחור מתוך התפריט הקופץ את האפשרות 'אחוזים'.

קוד תבנית - לחיצה על TAB ובחירה מתוך רשימת התבניות, או הקלדת קוד התבנית הרלוונטית.

טבלת התנועה - התבנית תוצג באחוזים. יש להקליד את אחד מן הסכומים בשורה הרלוונטית, 

ולהשלים חשבונות חסרים. המערכת תאזן את התנועה בהתאם. כל שינוי בסכום, יעדכן את שאר

השורות בהתאם ליחס.

בטל תבנית - לאחר העלאת תבנית תנועה והקלדת סכום, ניתן ללחוץ על כפתור זה במידה 

ומעוניינים לשנות סכומים בשורה מסוימת ללא השפעה על השורות הנוספות.

סוג תבנית - יש לבחור מתוך התפריט הקופץ את האפשרות 'אחוזים'. ●

קוד תבנית - לחיצה על ● TAB ובחירה מתוך רשימת התבניות, או הקלדת קוד התבנית הרלוונטית.

טבלת התנועה - התבנית תוצג באחוזים. יש להקליד את אחד מן הסכומים בשורה הרלוונטית, ●

ולהשלים חשבונות חסרים. המערכת תאזן את התנועה בהתאם. כל שינוי בסכום, יעדכן את שאר

השורות בהתאם ליחס.

בטל תבנית - לאחר העלאת תבנית תנועה והקלדת סכום, ניתן ללחוץ על כפתור זה במידה ●

ומעוניינים לשנות סכומים בשורה מסוימת ללא השפעה על השורות הנוספות.

• Related Articles

• מודל "חשבוניות ישראל" - מספרי ההקצאה

  חברת SAP מוסיפה תמיכה בדרישות החוק וחיבור של SAP BUSINESS ONE לשירותים דיגיטליים בגרסה 10 חברת PRIORITY מוסיפה תמיכה בדרישות החוק החל מגרסה 22 ניתן לפנות לנציגינו לקבלת מידע ובנוגע לשדרוג לגרסה הרלוונטית טלפון: 072-336-7858 ווטסאפ: 072-3367858 דוא"ל: ...

• הקצאת חשבוניות בפריוריטי

  רקע לפי הפרסומים האחרונים , החל מ 05.05.2024 רשות המיסים תדרוש מכל עוסק מספר הקצאה לחשבוניות מס שסכומן לפני מע"מ גבוה מהסכום שנקבע ע"י רשות המסים, וזאת כתנאי לקיזוז מע"מ תשומות. כדי שארגון יוכל להוציא חשבונית ללקוח בגין עסקה, עליו לתקשר עם רשות המסים ...